נולדתם לפני 1949? הטבת המס שחשוב להכיר:
תיקון 125 ד, כולם מדברים עליו אך לא כולם יודעים מה זה אומר?
מהו תיקון 125 ד לפקודת מס הכנסה? מי זכאי לממש ההטבה? באלו חסכונות ניתן לממש אותה? מה גובה ההטבה? ואיך מבצעים את זה למעשה? על כל זאת תוכלו לקרוא במאמר שלפניכם:
תיקון 125 ד לפקודת מס הכנסה:
התיקון מתייחס להטבת מס שנתית בגין מס רווח הון בעת משיכת החיסכון.
מס רווח הון הינו מס שאנו מחויבים לשלם לפי חוק על רווחים שנוצרו כתוצאה מהשקעה של הון.
בתיקון קיימת הטבה אטרקטיבית ביותר ולפיה כל מי שנולד עד 31.12.1948 יכול להנות מפטור על מס זה בכל שנה. כך שאם נולדתם אחרי 1948 ההטבה הזו אינה עבורכם.
באלו מוצרים ניתן לממש את ההטבה:
כל סוגי הפיקדונות הבנקאיים.
פוליסות חיסכון המנוהלות ע"י חברות ביטוח.
ההטבה אינה חלה על קרנות פנסיה, קרנות השתלמות, קופות גמל ..
מה גובה ההטבה?
תקרת ההטבה ליחיד/ה שהוא או בן/בת הזוג נולדו עד 31.12.1948 עומדת בשנת 2021 על 13,440 ₪
תקרת ההטבה ליחיד/ה ולבן/בת הזוג ששניהם נולדו עד 31.12.1948 עומדת בשנת 2021 על 16,560 ₪
תקרה זו היא סכום הרווח שצברתם ובגינו תהיו פטורים מלשלם מס רווח הון.
מס רווח הון הינו 25% לכן נניח יחיד שהרווח על החיסכון שלו עמד בשנת 2021 על 13,440 ₪ אמור לשלם 25% מס= 3,360 ₪ יקבל במסגרת התיקון פטור על סכום של 3,360 ₪.
אם גובה הרווח של יחיד/ה היה גבוה יותר מהתקרה, נניח 15,000 ₪ גובה המס הנדרש הינו 15,000*25%= 3,750 ₪, המס שישלם בפועל יהיה 390 ₪ בלבד כיון שיקבל את גובה הפטור המקסימלי שכפי שהראיתי שווה ל3,360 ₪.
כששני בני הזוג נולדו לפני 1948 ההטבה המרבית תהיה 16,560 ₪ *25%= 4,140 ₪.
גובה ההטבה יהיה סכום התקרה/סכום הרווח בפועל בשנה, הנמוך מבניהם.
איך ממשים את ההטבה?
קודם כל חשוב שתדעו: ההטבה הזו היא עבור כל שנת מס, אם בשנה מסוימת לא ניצלתם אותה היא לא תצטבר לכם לשנה הבאה. לכן כל שנה הקפידו לנצל אותה.
כדי לממש את ההטבה צריך להיות אירוע של משיכת הכספים, רק בעת משיכה ניתן לנצל את ההטבה.
כדי לא ליצור מצב שבכל שנה תאלצו למשוך את החיסכון שלכם ולהפקיד אותו מחדש, עליכם לבקש מהחברה בסוף שנת המס לבצע "פדיון רעיוני" פעולה זו מחשבת את חבות המס שלכם עד לאותה הנקודה ובהתאם לכך תקבלו את ההטבה שמגיעה לכם לפי תיקון 125 ד.
אם הרווחים הצבורים גבוהים מהתקרה תצטרכו לשלם מס רווח הון על הסכום שמעל התקרה.
בפעולה זו סיימתם את ההתחשבנות מול מס הכנסה והחיסכון שלכם ממשיך עד לסוף שנת המס הבאה בה יהיה עליכם לחזור על אותה הפעולה.
תקרת ההטבה לכל שנה לא גבוהה, אך ברגע שתדאגו בכל שנה לנצל את ההטבה התקרה מספיקה בדרך כלל לכסות את גובה המס הנדרש.
רוצים להתייעץ?
פנו אל ירדן ברק
טלפון: 04-6999970 שלוחה 6
